Списки стран
3 поста
BeliakovaDaria
О налогах и финансах для всех на понятном языке. Легальные налоговые лайфхаки для экономии ваших денег. Управленческий учет для процветания вашего бизнеса.
Мой телеграм канал https://t.me/+8C0QeLPLhl43Zjdi
поставилa
11 плюсов и 0 минусов
95
рейтинг
9 подписчиков
1 подписка
95 постов
0 в горячем
Серии постов
ИИ В НАЛОГАХ
Я тут поюзала ИИ в работе с налогами. Полгода назад тоже пыталась, но из этого ничего путного не вышло. За полгода я сильно поднатаскалась в использовании ИИ и решила попробовать еще раз, к тому же подвернулся подходящий кейс.
Вводные
В законодательстве в этом году кое-что поменяли и получилось так, что налоговый кодекс и порядок заполнения декларации противоречат друг другу. Я понимаю, что такого быть не должно. Вдоль и поперек перелопатила документы, обзоры, придумала разные варианты, как этот казус могли “залатать”, но так и не нашла подтверждения, что проблема решена.
Обычно в таких ситуациях идут за вторым мнением к налоговому консультанту, но тут есть загвоздка - я же сама налоговый консультант. Поэтому пошла к чату GPT. Накормила его данными, описала проблему, свою гипотезу и попросила сделать выводы.
Ход эксперимента
Он пишет мне ответ, но путает перекрестные ссылки в документе. Я ему указываю на ошибку. Он признает, что не прав и пишет новый ответ. Я ему говорю: “Твой ответ неприменим к моему кейсу”. Он опять признает, что не прав и пишет новый ответ. Я ему говорю: “Дружок, ты опять попутал перекрестные ссылки”. В итоге он еще несколько раз ссылался не на те пункты скормленных ему документов. В конце концов сдался и признал, что я права: налоговый кодекс и порядок заполнения декларации действительно ходят врозь, а не вместе.
Вывод
Налоговое законодательство дается ИИ тяжко. Даже если вы скормили ему нужные данные, он все равно может делать кривые выводы.
Мне весь процесс напомнил обучение младших сотрудников, которые еще не натаскались в налоговом анализе. За тем исключением, что в случае ИИ я уверена, что первоисточник он прочитал, а не просто вычитал пару статей из интернета во имя лени.
Хоть я нежно люблю ИИ, но ваши налоговые задачи рекомендую ему пока не доверять. Цена вопроса слишком высока.
Мой телеграм канал https://t.me/+8C0QeLPLhl43Zjdi
Показать полностью
Минфин сказал: «Назад!»
Минфин подготовил пачку поправок в Налоговый Кодекс. Сегодня про сроки уплаты налогов. Минфин решили «подкрутить» правило, по которому мы с вами платим налоги, если дедлайн выпал на выходной.
Как сейчас?
Если день уплаты налога выпал на выходной или праздник, срок уплаты переносится на следующий рабочий день. Удобно, по-человечески, с заботой о налогоплательщике.
Что предлагают?
Предлагают не раскачиваться! Если дедлайн в выходной, платить нужно не после него, а до. То есть срок переносится на предыдущий рабочий день. Вот так легким движением Налогового Кодекса пятница становится не такой уж радужной.
Чего не коснется?
Это правило вводят только для налогов и авансов по ним. Для страховых взносов, сборов и сдачи отчётности всё останется как есть. Кстати, на моем опыте для отчетности это правило важнее, чем для платежей. Когда у финансового департамента в огне дедлайнов есть выходные и +1 рабочий день на финализацию отчетности без штрафов - это благо.
Вывод
Если поправки примут, с деньгами придется расставаться на 3 дня раньше, чем хотелось бы.
Мой телеграм канал https://t.me/+8C0QeLPLhl43Zjdi
УМЕНЬШИЛИ НАЛОГ - ОСТАЛИСЬ БЕЗ ДЕНЕГ
Звучит, как бред, но такое возможно. Допустим, вы ошиблись в декларации, насчитав лишнего. Одумались и предоставили уточненку, чтобы уменьшить налог. Увы это не сразу отразится на вашем едином налоговом счете (ЕНС). Уменьшенная задолженность обновится только после камеральной проверки. А она может длиться до 3 месяцев.
Пока инспекция не проверит и не согласует уменьшение налога, верной считается первая декларация. Если вы не заплатите старую (ещё не уменьшенную) сумму, получите требование об уплате, пени и, возможно даже, блокировку счетов.
То есть по сути вы ничего не должны налоговой, но формально должны. Чтобы не получить лишних проблем придется заплатить налог по старой декларации. Когда проверка уточненки завершится, “лишние” деньги отразятся как переплата — их можно будет вернуть или пустить на будущие платежи.
А теперь вообразим обратную ситуацию: вы насчитали себе низкий налог, но поняли, что ошиблись, т.к. налог должен быть больше. Подали уточненную декларацию с доплатой. Как вы думаете, ФНС сразу отразит эту увеличенную задолженность или тоже будет ждать 3 месяца? Конечно, сразу! На прием денег раскачиваться некогда, к этому все всегда готовы.
В общем, техническая ошибка в декларации может стоить дорого. Если ошибиться на крупную сумму, можно лишиться ее на 3 месяца.
Мой телеграм канал https://t.me/+8C0QeLPLhl43Zjdi
ДИВИДЕНДЫ РАЗДОРА
Раньше инвесторы сами платили налог с иностранных дивидендов, но с 2024 года российские брокеры стали налоговыми агентами по иностранным дивидендам. Ну прекрасно же: брокер сам все за нас считает, платит государству, а мы только дивиденды собираем. Но на практике все оказалось не так гладко.
В чем проблема?
Яблоком раздора послужила приостановка СИДН (соглашений об избежании двойного налогообложения). СИДН с большинством стран не действуют по большинству пунктов, но в силе оставили положения о зачете налога. То есть, если вы заплатили налог за границей, то в России можно его зачесть.
Проблема в том, что каждый брокер трактовал это по-своему и тут началась импровизация. Некоторые брокеры сделали зачет, а другие просто удержали налог повторно. То есть помимо налога, уплаченного за границей, с инвесторов собрали еще и НДФЛ в Росси на всю котлету. В итоге инвесторы заплатили налоги дважды, хотя по закону могли этого не делать.
Как поступили брокеры?
✅ Зачли налог
Цифра брокер
БКС Мир инвестиций — сначала удержали дважды, потом поняли, что это портак, пересчитали и вернули деньги клиентам
❌ Начислили поверх
Финам, Атон и РСХБ
Что делать, если удержали лишнего?
Пишем брокеру. Двойной налог могли удержать вполне законно, брокер должен обосновать позицию.
Не помогает? Сдаём 3-НДФЛ и возвращаем налоги сами.
Вывод
Наличие налогового агента не снимает с вас головную боль по расчету ваших налогов.
Мой телеграм канал https://t.me/+8C0QeLPLhl43Zjdi
Показать полностью
РЕЗУЛЬТАТЫ ПОВЫШЕНИЯ НАЛОГОВ
Выросшие ставки НДФЛ и налога на прибыль уже принесли первые плоды. Минфин и ФНС подвели итоги 1го квартала. Напомню, что все повышенные в 2025 г. налоги отправляются прямиком в федеральный бюджет, а не региональный.
Так новая шкала НДФЛ принесла федеральному бюджету за 1ый квартал 38 млрд рублей - на 40% больше, чем год назад. Это капля в море от общих сумм НДФЛ, но процентный рост федерального бюджета впечатляет. Вспомним также, что в 1ом квартале повышенный НДФЛ собрали только с тех, кто зарабатывает более 800 тыс. руб. в месяц. Как вы понимаете, таких немного. То есть основной эффект от повышения налога бюджет увидит только в конце года, когда основная масса людей получит бонусы и преодолеет пороги повышенной ставки. То ли еще будет.
Налог на прибыль тоже принес федеральному бюджету на 35% больше, чем в 1ом квартале 2024 г. К тому же его собирают с опережением плана на 12%.
В целом, ничего сверхъестественного не произошло: повышенные налоги просто дали ожидаемый эффект, что и подтвердили госструктуры.
Мой телеграм канал https://t.me/+8C0QeLPLhl43Zjdi
БЕЗНРАВСТВЕННЫЙ БУМАЖНЫЙ НДС
Сделка по бумажному НДС была признана судом безнравственной. Это только звучит так, будто мама отчитала и в угол поставила. На деле именно антисоциальный характер правонарушения приводит к плачевным последствиям для нарушителя.
Вспомним базу
Бумажный НДС - это схема, когда компании-однодневки рисуют липовые документы, чтобы получить налоговые вычеты. На бумаге товар купили, а по факту — нет. Об этом писала тут.
В чем суть кейса?
Компании провернули схему по бумажному НДС. Результатом стало судебное разбирательство. В итоге нарушителей не просто признали виновными и взыскали недоимку по налогам и штрафы, но и конфисковали всю сумму сделки в пользу государства.
Обычно за неуплату налога назначают наказание в виде возмещения налога и уплаты штрафов и пени. Конечно, может быть и уголовное наказание, это зависит от размера нарушений. В данном кейсе вдобавок изъяли всю сумму сделки, которая в разы превышает сумму недоимки. Поводом стало то, что сделка противоречит основам правопорядка или нравственности.
То есть аморальность ведет не просто к усилению санкций, а по сути к возведению их в степень. Раньше Верховный суд постановлял, что неуплата налога не является безнравственной. Это дело показывает, что налоговые преступления стали трактовать шире. А значит, масштабировать эту практику вполне возможно.
Что настораживает?
Безнравственность - понятие растяжимое и субъективное. Именно поэтому такая судебная практика напрягает. Вопрос не в справедливости конкретного наказания конкретных нарушителей, а в потенциальной широте применения таких трактовок.
Мой телеграм канал https://t.me/+8C0QeLPLhl43Zjdi
Показать полностью
ПРОБЛЕМА ИСПОЛЬЗОВАНИЯ УБЫТКА С НАМИ ДО 2030 ГОДА
Ограничение на перенос убытков хотят продлить до конца 2030 года. То самое правило, из-за которого компании с убытком не могут полноценно использовать его, когда дела поправились и появилась прибыль.
В чём суть?
У нас действует норма: налоговая база по прибыли не может уменьшаться на убытки прошлых лет больше чем на 50%. Исключение — только компании с пониженными ставками.
Правило это довольно жестокое, т.к. бизнес по сути платит налоги с отсутствующей экономической выгоды.
Пример
Компания получила убыток 1 млн руб. в 2024 г. В 2025 году — прибыль 500 тыс. руб. Казалось бы, старый убыток больше полученной прибыли, исходя из экономической логики налога быть не должно. Но экономическая и налоговая логика не всегда совпадают. На деле можно учесть убыток только на 250 000 руб., т.е. 50% от прибыли. Налог составит:
(500 т.р. * 50%) * 25% = 62,5 т.р.
Что меняется?
Это ограничение систематически продлевается, последнее продление было до конца 2026 г. Теперь его хотят растянуть до 31 декабря 2030 года. Похоже, что оно с нами на веки вечные.
Мой телеграм канал https://t.me/+8C0QeLPLhl43Zjdi
КОГДА НЕРЕЗИДЕНТОМ БЫТЬ ВЫГОДНЕЕ?
Бывают ли ставки НДФЛ для нерезидентов ниже, чем для резидентов? Бывают. Логику тут искать не стоит, просто принимаем, как факт.
Немного базовой теории:
Резиденты РФ платят НДФЛ по прогрессивной шкале от 13% до 22%, а в некоторых случаях и 35%.
Нерезиденты — по фиксированной ставке 30% на большинство доходов (с некоторыми исключениями, например, дивиденды под 15%).
Но вот где начинается самое интересное: бывает, резидент платит 35%, а нерезидент в той же ситуации — 30%.
Примеры:
Доходы от выигрышей в лотереях и конкурсах, превышающие 4 000 ₽.
Материальная выгода по беспроцентным или низкопроцентным займам.
Почему так сделано? В душе понятия не имею, но могу предположить, что для простоты. У нерезидентов есть исключения только в сторону понижения, а не повышения налоговых ставок. Учитывая, что доходы под 35% - не такая уж массовая история, видимо, заморачиваться с правками налогового кодекса не стали. Наверно, решили не путаться сами и не путать налогоплательщиков.
Мой телеграм канал https://t.me/+8C0QeLPLhl43Zjdi